以巴塞爾協議Ⅲ新資本充足率標準檢驗我國商業銀行業的達標情形

　　摘要

在2008年之際，世界金融爆發了嚴重的經濟危機，全球經濟遭受了不可估

量的損失。而商業銀行由誕生到發展至今，經濟學家們已經研究并制定了眾多遏

制商業銀行業中存在的風險問題。其中，在1975年的9月份，有史以來，第一

份《巴塞爾協議》，被我們所熟知的巴塞爾銀行監管委員會出臺發布；在這之后

不久，在1983年的5月份，第二份巴塞爾協議——《巴塞爾協議Ⅱ》也被出臺

發布。一切都看似在有條不紊的進行之中。但是危機還是出現了。在2008年之

際，世界金融爆發了嚴重的經濟危機，全球經濟遭受了不可估量的損失。此次危

機，使《巴塞爾協議Ⅱ》中存在的許多問題都一一暴露出來。于是，在此情形之

之下，新的協議——《巴塞爾協議Ⅲ》被巴塞爾委員會于2010年孕育而出，為

世界銀行監管體系提供了新的標準。本文將采用實證方法，利用銀行的資產負債

表作為樣本，各找八家相當規模的民營商業銀行和公股商業銀行在2013-2018

年每年的財務年度報告，研究其資本充足率與協議的所要求標準進行對比，并為

銀行業未來的發展與監管提出相對的建議。

　　關鍵詞：巴塞爾協議Ⅲ資本充足率商業銀行

　　一、緒論

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1.研究背景

在世界銀行的穩定運營之中，資本總是發揮著其不可或缺的，極其重要的作用。巴塞爾協議，相信對于每個金融人來說，都肯定不陌生。在2007-2009年間，金融界爆發了震驚世界，引起金融地震，帶來了不可估量的巨大損失的全球經濟危機，又稱世界經濟危機。在此事件之后，新的資本協議——《巴塞爾協議Ⅲ》于2010年的時候，于巴塞爾委員會孕育而出，并且成功的在G20峰會上取得了簽署。在最新出臺發布的《巴塞爾協議Ⅲ》中，里面內容基本由三大部分組成。第一部分：資本充足率最低要求。在最新出臺發布的《巴塞爾協議Ⅲ》中，里面內容對合格資本定義進行了強化，并且對最低資本要求進行了明顯的提高。而在《巴塞爾協議Ⅲ》中，也對核心一級資本充足率進行了明顯的提高。而對于核心一級資本（主要由普通股組成）來說，其最低比例，也將從之前的2％，上調至4.5％。第一級資本的最低份額也將從4％上調至6％，但是總資本充足率依然與此前協議一樣，保持不變，為此前所要求的8％。支柱2：監管機構的監督檢查。在新的資本協議——《巴塞爾協議Ⅲ》中，要求各個國家的監管機構，應該對商業銀行內部展開監管，確保商業銀行中有著科學性以及可行性的方法步驟和評估方法，并且可以使到各個國家的監管機構能夠進行準確的評估和判斷商業銀行所面臨的風險缺口，然后能夠準確評估該商業銀行的資本水平的要求。與此同時，在為了確保能夠完成最低的資本要求，新的資本協議——《巴塞爾協議Ⅲ》中，還要求各個國家的監管機構，能夠采取現場，以及非現場檢查等行動，以此措施來審查商業銀行資本的充足性。當商業銀行的資本水平較低時，各個國家的監管當局機構應該及時采取可行的措施，并且予以糾正。支柱3：市場紀律。新的資本協議——《巴塞爾協議Ⅲ》中，強調增加商業銀行的信息披露程度，就是要求商業銀行，要及時提供全面的，準確的和透明的信息，并且能夠促使有關利益的相關者，能夠采取某些相關措施。

2.研究目的及意義

此次，我們小組開展此論文的目的為在《巴塞爾協議Ⅲ》的出臺下，以新資本協議的資本充足率探討我國公股銀行以及民營銀行在2013-2018年間的達標情形。此次研究在對我國商業銀行資本充足率進行研究探討的同時，也為銀行業未來的發展與監管提出

相對的建議。

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目前，國外學者主要從資本監管與銀行所承擔的風險以及銀行信貸這兩者之間的關系入手進行調查研究。Furlong和Keeley兩名學者認為資本監管可以促使銀行更加謹慎地進行投資，進行監管的目的就是使銀行能夠擁有足夠的資金來面對可能發生的危機，這樣也可以在一定程度上促進銀行資本水平的提升，增強銀行面對風險的能力。Lamoreaux則認為銀行會因為自己需要承擔的責任在一定范圍內而更有可能參與高風險的投資活動，因為資本監管不僅為這種風險提供了保證，最低資本要求還會成為進行這種活動的壓力。Shrieves以及Dahl，是在與資本監管相關的實證研究中，最具代表性的兩位人物。是他們通過聯立方程的方法，對資本監管是否有效進行了深入透徹的研究，最終在不懈努力下，得出了資本的充足率會隨著銀行資產組合的風險變化而變化的結論，認為抵消所增加的風險是降低杠桿率的有效方式。Kim和Santomero卻并不認同這種觀點，他們從預期收入假說理論出發，覺得銀行的預期收入受到了資本監管的影響，為了填補減少的收入，銀行會進行一些高風險的投資活動。Calem和Rob還提出了銀行資本和所做的風險行為呈現的是一種“U”型關系。隨著研究的深入，國外學者提出了各個角度的觀點，但是始終沒有得到統一。

國內對《巴塞爾協議Ⅲ》的研究主要集中在資本協議新規定對我國銀行的影響方面。巴曙松和金玲玲認為此協議在短時間內不會對我國的銀行造成很大影響，而且很大一部分銀行已經達到了最終要求的標準，但是從長期來看，資本對我國商業銀行的壓力還是很大的，應該積極轉變經營模式，建立新的資本補充機制。王曉楓覺得我國商業銀行的資本充足率長期偏低，雖然國有商業銀行在接受政府資金或減少不良貸款后有所提高，但仍缺乏對資本進行補充的長效機制，對此他提出了相關的改進措施。王璟璇等人對資本的補充機制進行了研究，提出了資金來源渠道單一、資產結構不合理、內部融資較差等問題，也有學者對商業銀行資本補充的方式進行了探討并提出建議。

　?。ㄈ┭芯磕繕?、研究內容和擬解決的關鍵問題

本文的研究目標為在《巴塞爾協議Ⅲ》出臺后，探討我國公股銀行以及民營銀行（其中各取八家銀行代表）在2013-2018這六年期間的資本充足率是否達到新資本協議的標準。研究內容為查閱所查找銀行從2013-2018六年間，各個銀行每年的年度報告，并從中計算各個銀行各季度的資本充足率，及六年間的平均資本充足率。在此次論文研究中，擬解決的關鍵問題在于所研究商業銀行的選取以及所需數據的查找。

　?。ㄋ模┭芯康幕舅悸泛头椒?、實驗方案以及可行性分析

我們小組此次研究的基本思路，就是利用基本面的行業分析，在除去了外部的宏觀經濟的影響的情況下，進行對銀行內部管理情況的分析。

實驗方法利用的是實證方法，利用每一個商業銀行的在2013-2018年度，每一年的年度財務報告作為樣本，找八家相當規模的民營商業銀行和公股商業銀行，在其2013-2018年每年的年度財務報告中，查閱各個銀行各個年度的資本充足率，一級資本充足率以及核心一級資本充足率的具體情況，及六年間的平均資本充足率，并對所查找數據進行類比分析、趨勢分析，總結這六年過渡期的調整是朝著《巴塞爾協議Ⅲ》的資本充足率向好還是向差。然后相比較之下看是民營商業銀行還是公股商業銀行的資本調整比較快。然后從這兩個類型的銀行中分別找出一個特別好的銀行來進行個例分析，然后通過對這兩個個例的分析來對于民營商業銀行和公營股商業銀行的調整情況大致下一個結論。其中運用的數學分析模型有利用圖表進行類比分析、趨勢分析、統計方法的t鑒定等數學分析方法，可行性分析，此外我們的研究通過尋找具體的數據來說明問題具有高度的說服力，而且我們運用的數學分析模型也非常具有科學性和可行性。

　　二、巴塞爾協議的發展歷程

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時間來到了1974年的6月份，德國前赫爾施塔特聯邦銀行宣布破產。在此之后不久，1974年的10月月，總部設在美國的富蘭克林美國銀行，也沒躲掉申請破產保護的命運。由于兩家著名的國際性銀行（德國前赫爾施塔特聯邦銀行和美國富蘭克林銀行）的破產，世界上各個國家的監管機構也不得不開始重新審查銀行業的監管問題。因此，在1974年的年底，一次著名的會議，被十國集團中央銀行行長召開了，他們經研究之后，決定成立一個國際組織機構，有權制定一系列重要的銀行監管規定。于是，從也就是那時起，巴塞爾委員會誕生了。

在1975年的時候，也就是德國前赫爾施塔特聯邦銀行與美國富蘭克林國民銀行宣布破產倒閉的第二年，巴塞爾委員會再總結先前銀行倒閉的經驗并從中吸取教訓之后，研究并且制定了第一個協議，然而該協議十分簡單，只是對于當前國際性銀行監管主體缺位的現實進行批評。真正取得實質性進展的，是于1988年通過并頒布的第一個國際通用協議，——《巴塞爾協議Ⅰ》。

在《巴Ⅰ》中，由以下四個部分組成：

（1）資本構成：從巴塞爾委員會的角度來看，商業銀行的資本主要分為兩個層次。

作為第一級資本——核心資本，要求不低于商業銀行資本金的50%，由實繳資本，以及從稅后利潤準備金中所提取出來的公共儲備構成。第二級資本是附屬資本，附屬資本的最大金額可以與核心資本的金額一樣。

（2）風險加權制：確定表外項目的風險權重：首先，是對資產負債表里面的資產風險權重進行確定，也就是將未使用資產的風險權重確定為五個等級：依次是0、10、20、50和100。第二個，就是確定了表外項目的風險權重。確定了1、20、50和100這四個等級的信用轉換系數，然后再將它跟資產負債表里邊的與此業務相對應的項目的風險權重相乘，最后得到的結果就是表外項目的風險權重。

（3）目標標準比率：總資本與加權風險資產之比為8％（其中核心資本至少為4％）。

（4）過渡期和實施安排：在協議中所要求的過渡期，于協議出臺開始，并結束于1992年年末。

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在1990年后，隨著金融創新的不斷發展，再加上金融衍生品，以及金融交易的快速增長，銀行業也越來越多地參與到衍生品交易中，銀行業也開始慢慢的受到金融市場波動的影響，甚至越來越多。而在當時，更是發生率幾起可以說是震驚全球金融界的重大案件！而且這些重大案件，基本上都是因為市場風險管理失控而造成的。因此,為了能夠更好的應對這一趨勢，經巴塞爾委員會研究，決定推出一部更進一步加強風險敏感性的巴塞爾新資本協議——《巴塞爾協議Ⅱ》。

時間來到了2004年，在這一年，《巴塞爾協議Ⅱ》被巴塞爾銀行監管委員會孕育而出。在《巴塞爾協議Ⅱ》中，對里面內容的三大部分進行了明確：第一部分：對于最低資本做出了規定性要求，也就是還是使用了在此之前的《巴塞爾協議Ⅰ》中，里邊對于最低資本充足率標準為8%的要求。同時，也對二級資本作出不得超過一級資本的100%的要求。第二支柱是監管督查，監管督查不僅僅是為了保證銀行持有足夠的資本來擁有更高的風險承受能力，也是為了鼓勵銀行能夠開發并應用更好的風險管理技術來監控和管理各類風險，通過監管督查的過程來強化監管機構的職責，也強化銀行自身在內部進行的資產評估、鎖定資本對象時所應承擔的責任，進而對第一支柱產生有效的補充；第三支柱則是市場紀律，通過加強相關信息的透明度，使得投資者能對銀行機構的風險暴露、內部風險控制、資本狀況以及資本充足程度自行評估，以此形成對銀行機構的有效約束。

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2007年美國的次貸危機爆發，大部分的投資銀行被迫破產，股市和房市陷入了長期的低迷，最終發展為全球的金融危機。因此在2010年9月巴塞爾委員會為了能夠應對以

后類似的情況，提出了對資本監管更為嚴格的《巴塞爾協議Ⅲ》，從而加強了商業銀行抵抗風險的能力。

1.新型《巴塞爾協議Ⅲ》的改進內容

首先我們了解到在全新的《巴塞爾協議Ⅲ》中關于一級資本的規定做了一些的調整，協議指出商業銀行只有在維持經營的基礎上非普通股資本工具和那些能夠有足夠的吸收損失能力的資本才能記在一級資本當中，而且全部的有效權益資本須占一級資本的一半及以上。

其次我們重點關注了新協議關于規定商業銀行所能擁有的最低資本金比率的要求，新的協議根據在現有的大環境下將商業銀行的一級資本充足率從4%提高至6%；又因為這次金融危機的所給的啟發將商業銀行的風險資產（由普通股構成的核心一級資本）從2%上調至4.5%；而且每個商行還必須根據自身銀行的特點建立全新的、單獨的“資本保

護緩沖金”，須占總資產額度的2.5%，另外所擁有的總的優質資本金要求必須達到要求的7%：又因為在全球化經濟的沖擊下，新協議還根據在信用貸款市場所暴露出來的問題要求商業銀行在信用貸款的市場上必須設立出來各自單獨的“逆周期資本緩沖金”，而且需占各自總資產的0%至2.5%之間。

2.新型《巴塞爾協議Ⅲ》提出的更新內容

首先協議為了能夠明確定義和在對與新的資本充足率的結構上進行簡化的同時，又加強了銀監會對商業銀行一級資本和二級資本的監管。

其次，為了能夠擴大了商業銀行的風險資產全面性，新的協議還單列出來那些具有較高的信用等級的場內交易，一來是為了減少場外不必要的交易，二來又可以減少那些可能造成不良信用的交易。而且又為了防范商業銀行系統性風險而提出了“杠桿率”的概念。

因為現有的金融危機中所暴露出來的銀監會的順周期性問題，新的《巴塞爾協議Ⅲ》在試圖解決這個問題當中設置了資本留存和逆周期資本緩沖的概念，就是說使用一些強硬手段，讓那些商業銀行能夠按照協議要求用自己的總資產的一部分比例來設置逆周期資本緩沖，為的就是減少未來可能存在的金融風險。

而且在商業銀行的資本監管方面，新的《巴塞爾協議Ⅲ》規定了，委員會設定了2011年至2019年這9年的過度時期，以循環漸進的方式的達到銀行監管的要求。與此同時規定對商行的一級資本充足率要求達到6%和核心一級資本達到4.5%的硬性要求。

另外，我們了解到新型的《巴塞爾協議Ⅲ》規定了商業銀行需在2016年至2019年這4年期間必須能夠將資本留存和逆周期緩沖建立出來。而且經過這幾年的沉淀積累，商行的資本留存緩沖需達到其銀行自己的風險加權資產的2.5%。根據前幾年的施行經驗

各個國家的銀監會還可以根據各自銀行的實際情況來判定自己需不需要去提高0%-2.5%的資本留存緩沖。

所以呢從整體來看新的協議不僅僅是一項關于商行資本充足率和其流動性的新型的監管制度，而且新協議的制定過程不僅體現了各國的委員會和監管部門對于這次新型的金融危機的探討的成果。因此，為了以后各國的商行能夠穩健的發展，不僅僅提高了各商行資本充足率，又在現在所擁有的規定和制度上增加了資本留存緩沖和逆周期緩震，這些方法和措施可以提高商業銀行資本的質量和商業銀行整體運營的流動性。新的協議做了這么多和這么大的改動主要是為了確保各國商業銀行經營的穩定性，從而進一步確保整個金融體系的穩定和防止任何金融危機的重演。

　　三、我國商業銀行資本充足率現狀分析

2010年11月，二十國集團首爾峰會批準了巴塞爾銀行監管委員會提交的資本監管和流動性監管改革方案。在2011年11月二十國集團戛納峰會上，各國領導人承諾于2013年1月1日前實施新資本（行情,資訊,評論）監管標準，并于2019年前全面達標。據

此，中國銀監會結合國內銀行業實際，制定了《商業銀行資本管理辦法（試行）》，擬于2013年1月1日開始實施。我們根據《巴賽爾協議Ⅲ》，探究民營和公股這兩種銀行的實際情況。

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1.公股銀行整體2013-2018年充足率分析

表3.1公股銀行測算的2013-2018年的充足率單位：%

由表3.1可知公股銀行在2013年開始實行的時候總體其實就是處于一個比較高的占比了，說明從中國開始要求實行《巴賽爾協議Ⅲ》的時候，公股銀行大力的響應國家號召，努力提升自己的資本充足率，說明公股銀行整體自2013年至2018年的總體發展還是非常不錯的，雖然整體還是有波動，不是出現逐年增長的跡象，但是整體趨于穩定而且還是在一個比較好水平而，說明公股銀行抵抗風險的能力和運營能力非常出色，我們可以相信未來公股銀行能為中國銀行的發展提供大力的支持。

而且，在2018年年底銀保監會更新的數據顯示，我國整體的公股銀行和民營銀行的核心資本充足率為11.03%，這個數據和去年相比較提高了0.35%；而且我國整體的銀行的一級資本充足率為11.58%，此數據和去年相比提高了0.24%；公

股銀行和民營銀行的整體資本充足率為14.20%，比去年相比較來說提高了0.55%。但是呢，我們的數據表明公股銀行整體的核心一級資本充足率為9.59%，此數據和銀保監會所給出的核心一級資本充足率的數據相差了足足1.44%，反觀一級資本充足率也相差了1%左右，因此我們從上述數據的差異就可以知道了我國的公股銀行的核心一級資本和一級資本雖跟總體有些許差距但是也是整體向好發展的，公股銀行還是擁有很大的發展空間。從另一反面來說，雖然跟整體有點差距，但是已經遠遠滿足《巴賽爾協議Ⅲ》的要求的充足率，這也符合我們論文研究的方向。

2.公股銀行的資本充足率情況：

表3.2公股銀行測算的2013-2019年總資本充足率數據單位：%

由表3.2可以知道這幾家公股銀行的資本充足率自2013年至2018年這6之中總體的差別其實并不大，雖然有點波動，但是公股銀行總體的資本充足率始終保持在一個較好的水平，而且最低的長沙銀行也超過2015年的標準8%。此外，在2018年公股銀行總體維持在13%左右也符合了《巴塞爾協議Ⅲ》的資本充足率達到8%的要求。說明了公股銀行總體來說整體的發展是向好的，由此我們可以大膽猜測公股銀行的整體的資本充足率已經符合了《巴塞爾協議Ⅲ》的要求，這也說明了我國的銀行的監管體系是非常高效

的，而且公股銀行整體也響應國家的要求，對中國銀行的發展貢獻了必不可少的力量。而且由圖3.2可以看出從2013年開始各家的資本充足率還是非常高的，而且從2013年至2018年資本充足率的波動最低只有鄭州銀行在2014年的11.12%和2015年西安銀行的15.38%，這也都符合了《巴塞爾協議Ⅲ》的要求的資本充足率，同時也說明了盡管資本充足率有上下浮動的可能，但也都符合了協議的要求。因此可以說明公股銀行的資本充足情況是非?？捎^的。

但是呢，我們都知道擁有比較高的資本充足率并不是代表著擁有高質量的資本。首先，我們先給出了資本充足率的定義就是等于銀行的資本總額/銀行的加權風險資產，所以說我國的商業銀行想提高資本充足率的方法可以有兩種，一種是增加自己的分母既所謂的提高銀行的資本總額，另外一種就是減少分母既減少銀行的加權風險資產。此外，我國的商業銀行也可以通過監管的一些漏洞來保證沒有降低總體資產風險的情況下進行資本套利，從而降低了加權風險資產也提高資本充足率。因為單分析資本充足率來說明公股銀行的資本質量向好是不準確的，還要結合風險資產結構和風險資產的數量來說明。而且不良貸款也是影響資本充足率另一重要因素，有些商業銀行因為自己的一些盈利目的或者是一些措施而借用不良貸款來影響他們自己的資本充足率。

圖3.3公股銀行西安銀行的不良貸款率變動圖

其中以西安銀行來說，西安銀行的不良貸款率下降時，資本充足率是提高的。但這并不能說明不良貸款率下降資本充足率就一定上升。而且由中國統計數據庫的數據顯示我國的商業銀行大多數的不良貸款普遍存在較高的情況，不良貸款余額的增多和使用不良貸款的增多是造成資本充足率低的重要因素之一，而且我們知道不良貸款所造成的風險主要為信用風險，所以說過高的不良貸款率不僅會影響銀行的資本充足率，也會導致銀行的信用大幅度降低。西安銀行的不良貸款率這幾年大多都浮動1.20%-1.27%之間，遠遠小于5%的要求。這也是為什么西安銀行的資本充足率會這么高的一個方面，而且不良貸款的減少也有助于銀行提高自身的信用等級，吸引更多的客戶。上圖是西安銀行的不良貸款率的變動圖，由上圖我們可以知道，從2013年開始實行《巴賽爾協議Ⅲ》的時候，西安銀行是逐年增加了自己的不良貸款率的，直到2016年他的不良貸款率達到了最大的1.27%，說明西安銀行在2013年到2016年使用了很多不良貸款來進行自己的金融活動獲利，但2016年到2018年不良貸款率已經趨于正?；?，而且當不良貸款率下降的時候資本充足率反而沒有上升，2014年至2015年間不良貸款率上升0.4%而資本充足率也上升了3.24%。因此要分析影響資本充足率的情況時也要分析一些其他因素，不能單單說明不良貸款率就是影響我國的資本充足率的唯一條件。

3.公股銀行的核心資本充足率情況

表3.3公股銀行測算的2013-2018年核心一級充足率據單位：%

由表3.3可知在根據《巴塞爾協議Ⅲ》的要求要達到4.5%，其中每家公股銀行的核心一級資本都差不多達到了兩倍及以上，而且從整體來看目前公股銀行的實際資本水平整體是高于國家的監管要求的。眾所周知核心資本是商業銀行和企業的實現商業價值當中最重要的資本，而且作為任何一家銀行和企業的核心，在商業銀行和企業的運營當中都起著領頭和推動的作用。如果說我們把銀行的資本看作一個人的話，那么這個人的心臟就是銀行的核心資本，而其他資本都隨著核心資本的變化而變化，而且為核心資本的提升提供了保證和服務。

而且這幾家公股銀行的核心一級資本都處于一個比較高的水平，說明了公股銀行的在中國實體經濟持續增長的時候擁有了很好的信貸優勢，能夠給中國很多企業提供幫助，而且在大經濟體下，實體經濟的發展會更加的迅速，因此大多數的商業銀行也要在一定的程度上不斷的補充自己的資本。

　?。ǘ┪覈駹I銀行資本充足率現狀

1.我國總體民營銀行資本充足率現狀

我國在2013年1月1日，開始正式實行《商業銀行資本管理辦法（試行）》條例。隨著新條例的試行，也就意味著我國對于國內商業銀行的資本狀況以及資本充足率狀況的計量標準變得更加的嚴格。

在本次論文研究中，我們小組一共選取了八家民營銀行，在得出其各自銀行在2013-2018年度的核心一級資本充足率，一級資本充足率，資本充足率后，得到如下圖表所示的民營銀行整體于2013-2018年這六年期間的核心一級資本充足率，一級資本充足率，資本充足率。

表3.4民營銀行整體測算2013-2018年三比率

由表3.4可知，我國民營銀行資本充足率自2013年以來，一直保持著高于《巴塞

爾協議Ⅲ》所要求的最低標準8%，從2013-2018年，其資本充足率總體維持在11%-14%之間，其整體資本充足率維持在一個較高的水平，而從表上可以看出，在2013-2018年這六年期間，我國民營商業銀行的兩個比率——核心一級資本充足率與一級資本充足

率，都要比監管當局所要求的最低標準4.5%與6%。從所找數據而制作的圖表上也可以看出，在我國民營商業銀行中，核心一級資本充足率與一級資本充足率這兩比率之間的差距并不是很大，這是因為對于國內商業銀行來說，絕大部分商業銀行是以核心一級資本為主要組成部分，只有很少一些已經上市的商業銀行，才會發行一些其他一級資本（主要以優先股為主）。然而對于我國的大多數的中小型的商業銀行來說，是不會發行此類其他一級資本工具。因此，對于我國絕大多數的商業銀行而言，核心一級資本充足率與一級資本充足率之間的差距是非常之小的。

由下表也說明在這六年期間，我國民營銀行資本總體呈現出穩定且逐步提升的水平。

2.民營商業銀行資本充足率現狀

表3.5民營商業銀行2013-2018年資本充足率數據

此次研究，我們從眾多民營銀行中分別挑取了以下八家民營銀行，其各自從2013-2018年資本充足率一級核心一級資本充足率如上圖表所示，由表可知，在2013-2018年間，我國民營商業銀行的資本充足率始終是維持著高于最低標準的水平，從上圖所示的圖表中，也可以看出，我國民營商業銀行的核心一級資本充足率也同樣的一直保持在較高的水平。并且，在2013-2018這六年期間，所選取的民營商業銀行的比率：資本充足率，核心一級資本充足率，都要比監管機構所要求的最低標準要高。

在2013-2018年各家銀行的資本充足率數據中，其數值最低為2013年度的渝農商行，其值為9.01%，最高值為2018年度的無錫銀行，其值為16.81%。其中，在這六年期間，資本充足率增幅較大的為江陰銀行，從2013年12.46%增加至2018年期末的15.21%；以及渝農銀行，從2013年的9.01%增加至2018年期末的12.55%。由此可以看出，所選取的八家民營銀行已于2018年期末達到國家監管要求。在這八家民營銀行于2013-2018年度期間，其平均資本充足率最高的為張家港銀行，平均資本充足率最低的為平安銀行。下面我們將來探討張家港銀行與平安銀行的資本狀況。

2013-2018年度，張家港銀行核心一級資本充足率，資本充足率如下表所示：

表3.72013-2018年度張家港銀行核心一級資本充足率，資本充足率

由圖所示，張家港銀行由2013年起，其每年的核心一級資本充足率以及資本充足率均高于監管的最低要求。從數值上看，該銀行在2013-2018這六年期間，經過我們小組的計算之后，張家港銀行在2013-2018年，平均資本充足率結果為14.40%，而平均核心一級資本充足率結果為12.40%；對于平安銀行，從所計算出來的數值也可以看出，在2013-2018年，這六年中，平安銀行每一年的核心一級資本充足率，資本充足率都比監管機構所要求的最低標準要高。而從數值上看，該銀行在2013-2018這六年期間，計算出來的平均資本充足率為10.99%，平均核心一級資本充足率為8.57%。

對于商業銀行來說，提高資本充足率的方法一般分為兩種：一是提高分子項，即提高自有資本，由一級資本和二級資本構成；二是降低分母項，即減少加權風險資產。按通常情況來講，商業銀行的資本與其資本充足率是呈正比例關系的，如果一家商業銀行所面臨的風險越大，那么，該商業銀行所擁有的資本就相應的越多。

下表為張家港銀行2013-2018年度核心一級資本凈額以及總資本金額：

表3.9張家港銀行2013-2018年度核心一級資本凈額以及總資本金額單位：（萬元人民幣）

由表可以看出，張家港銀行從2013-2018年度期間，其核心一級資本凈額與總資本凈額一直呈上升趨勢，截止至2018年期末，張家港銀行的核心一級資本凈額已經達到960,325.80萬元人民幣，總資本凈額更是已經達到1,258,011.02萬元人民幣。從表中數據可以看出，平安銀行體量遠遠大于張家港銀行，平安銀行從2013-2018年度期間，其核心一級資本凈額與總資本凈額一直呈上升趨勢，截止至2018年期末，平安銀行的核心一級資本凈額已經達到199,782，00萬元人民幣，總資本凈額更是已經達到269,115，00萬元人民幣。在資本方面，平安銀行遠勝于張家港銀行。不是只有資本金才能影響資本充足率的大小，除此之外，風險資產數量以及風險資產結構，這兩個因素也同樣能對資本充足率產生影響。在平安銀行中，雖然其資本金體量龐大，但其風險加權資產體量也十分龐大。而如此龐大的風險加權資產也必然面臨著巨大的風險，從而影響其資本充足率。在2013-2018年度，平安銀行風險加權資產也逐年增加，截止至2018年期末，其加權風險資產達到2,340,23600萬元人民幣，而張家港銀行截止至2018年期末，其風險加權資產為8,040,147.87萬元人民幣，平安銀行是其29.10倍。而在2018年期末，平安銀行總資本凈額是張家港銀行的21.39倍，因此，平安銀行面臨的風險挑戰是遠遠大于張家港銀行，這也是為什么張家港銀行的資本充足率會高于平安銀行的原因。

不良貸款也是影響資本充足率的重要因素。在我國長期以來，商業銀行自成立以來的主要業務為信貸業務，而在數額龐大的風險資產中，占較大部分的資產也為信貸資產。而現如今，對于我國商業銀行中的信貸資產來說，又有著占比較高的不良資產，也就是我們所熟知的不良貸款。我們所熟知的不良貸款，也是被稱為逾期貸款，呆滯貸款，呆賬貸款的總稱呼。什么是逾期貸款，逾期貸款，是對一類簽訂的借款合同已經到了所約定好的日期，但是由于各種原因遲遲未能按時歸還的貸款的稱呼；什么是呆滯貸款，呆滯貸款，是對一類逾期的期限，已經超過了法律法規所要求的年限，但是也是因為各種原因遲遲未能按時還款的貸款的稱呼，或者也可以是對一類雖然還沒有出現逾期的情況，或者逾期的期限并沒有超過法律法規所要求的年限，但是他的生產經營已經終止了，

項目也已經出現停建的情況的貸款的稱呼；什么又是呆賬貸款，呆賬貸款，是對一類已被按照有關法律法規所規定的被列為呆賬的貸款的稱呼。對于商業銀行來說，如果出現

了不良貸款的情況，那么就意味著風險損失的情況將要發生在商業銀行。所以，對于商業銀行來說，其首當其沖的目標應該是將不良貸款的情況減少至最低的程度。

下表為2013-2018年度各銀行不良貸款率

表3.112013-2018年度各銀行不良貸款率

由圖表可以看出，我國民營商業銀行在2013-2018年這六年期間，不良貸款率總體來看，保持在0.7%-2.8%之間，而由所找數據所制成的圖表中，也告訴我們，在所找到的所有不良貸款率的數據中，2014年度的紫金銀行，為這其中最高的不良貸款率——其不良貸款率數值達到2.71%；而同為2014年的渝農商行，則是這其中最低的不良貸款率——其不良貸款率數值達到0.78%。

在2013-2018年六年期間，經過我們小組的計算得出，我國民營商業銀行總體不良貸款率為1.62%，遠遠小于5%的要求；在所選取的各家民營商業銀行中，紫金銀行，為2013-2018年這六年其中，平均不良貸款率最高的一家商業銀行——平均不良貸款率數值達到2.16%；而渝農商行，則是這其中的平均不良貸款率最低的一家商業銀行——平均不良貸款率數值達到0.96%。

下圖為張家港銀行與平安銀行的不良貸款率折線圖。

圖3.9張家港銀行與平安銀行的不良貸款率

由圖表可以看出，從2013年開始實行《巴賽爾協議Ⅲ》的時候，張家港銀行與平安銀行不良貸款率呈現出明顯的上升趨勢，直至2016年度，其各自不良貸款率均達到最大值——張家港銀行由1.08%上升至1.96%，平安銀行由0.89%上升至1.74%；說明張家港銀行與平安銀行在2013年到2016年使用了很多不良貸款來進行自己的金融活動獲利。而在2016年-2018年期間，其各自不良貸款率趨于正?；?，張家港銀行更是呈下降趨勢，截止至18年期末，張家港銀行不良貸款率降至為1.47%，而平安銀行趨于平和，截止至18年期末，其不良貸款率為1.75%。通過數據計算，在這六年期間，平安銀行的平均不良貸款率為1.42，張家港銀行的平均不良貸款率為1.62%。通過對比，平安銀行在不良貸款方面的監管是稍優于張家港銀行的，而在此前數據分析我們得出，平安銀行的資本充足率是要低于張家港行的。由此可以看出，在商業銀行的資本監管當中，并不是說在資本充足率越高的同時，其資本監管方面就越到位。因此，商業銀行在提高資本充足率的同時，也要保證對所持資本質量的優化。

3.我國公股商業銀行與民營商業銀行總體資本充足率現

圖3.12資本充足率

由圖中數據可以看出，在2013-2018年這六年期間，在我國的商業銀行中，無論是一級資本充足率，核心一級資本充足率，或者還是資本充足率，都呈現出十分穩定的狀態，并且都是遠遠高出《巴塞爾協議Ⅲ》中所要求的標準的，這說明我國商業銀行都具有很強的風險承受能力，也證明了《巴塞爾協議Ⅲ》對與資本充足率的新規在我國商業銀行中實施是沒有問題的。

　　四、結論與建議

　?。ㄒ唬┙Y論

對于商業銀行來說，資本充足率的監管一直是資本監管的重點內容。隨著經濟全球化的發展以及金融業的迅速發展，在帶來不可估量的資本利益時，也爆發了多次的災難性的金融危機，同時，也暴露出銀行業資本監管內部有著不可忽視的漏洞，導致全球商業銀行遭受十分巨大的損失。因此，巴塞爾委員會針對這次的金融危機，發行了更為嚴格的《巴塞爾協議Ⅲ》。因此在面對《巴塞爾協議Ⅲ》中對于資本充足率全新的要求中，而在我國商業銀行中，公股商業銀行也好，或者是民營商業銀行也罷，他們作為商業，其資本充足率都已經達到監管部門所要求的最低標準，甚至是超過最低標準，且資本充足率水平大部分處于高水平位置。然而，我們并不能一味樂觀下去，處于較高水平的資本充足率，并不意味擁有著良好的資本質量，以及良好的風險管理體系。因此，對于我國商業銀行而言，我們必須加強對于資本質量的監管以及進一步優化風險管理體系。最后，我也相信著，在我國特色社會主義的領導下，我國銀行業一定會穩健成長！

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1.我國的商業銀行應控制不良貸款

由前文的研究中，我們可以看出，目前我國商業銀行的資本充足率均達到《巴塞爾協議Ⅲ》所要求的的最低標準。然而，在經歷了多次的災難性的金融危機之后，我們從中吸取的教訓告訴我們，并非高的資本充足率，就意味擁有著良好的資本質量，以及良好的風險管理體系。就目前來看，不良貸款仍是我國商業銀行存在的不可忽視的問題，并且隨著經濟的進一步發展，其規模已經變得越來越大，并已經對我國商業銀行的資本質量產生了嚴重的影響。所以就此看來，控制我國商業銀行資本質量的關鍵因素，就是控制不良貸款的規模程度。

（1）審批制度

在貸款審批制度上，商業銀行應加強貸款前的調查職責；在對客戶進行調查方面的工作時，應對客戶的實際情況進行充分調查，并對客戶的風險情況進行充分揭示，且應對貸款資金的用途判斷準確，在辦理信貸業務時應達到充分的合規性。而在對客戶資料進行審核工作時，應做到認真審查客戶的財務資料，合同資料，和各方面信息等。

（2）客戶類型

對于商業銀行優質的存量客戶而言，應予以優先考慮其貸款增量。對于商業銀行而言，應該盡可能的發現新客戶，以此舉措來加速對市場的拓展，并且應該視核心供應鏈客戶為依托，對其余客戶應加大加強營銷力度，并加速轉變中小企業信貸業務增長緩慢的情況。

2.我國的商業銀行應補充自己的核心資本

眾所周知核心資本是每一個商業銀行最為核心的部分，然而如何補充其核心資本是所有的商業銀行所關注的問題，因為核心資本是商業銀行用了提升自己抵抗風險的能力的其中一種手段，不過，銀行的監管部門從未放松過對于銀行業怎樣發放次級貸款的門檻。但是呢次級貸款所包含的貸款金額與其自身的銀行所具有的核心資本有關聯。這說明這家商業銀行所具有的核心資本越高，它所能夠放出的次級貸款作為補充其附屬資本的發行空間就越發龐大。所以說我們認為銀行通過補充自身的核心資本是銀行提高抗風險能力的強有力手段。這也是我們認為那些擁有足夠多的核心資本上市的商業銀行能夠幾乎不到這次新規定的原因之一。

總之，我們覺得我國的商業銀行首應該先堅持以其自身內部資本積累為主的資本補充的方法，同時應該還需要結合國內外的市場特點，加以綜合的運用外部性的資本用來補充提高資本的渠道進而提自身的資本充足水平。就目前市面上的商行銀行能夠用來補充自身資本的工具實際上非常的局限，我們所了解到的主要是有比如說實行銀行的股權融資、大力發行可轉債，又或者是增發優先股、增發二級資本債等方法來補充自身的資本，。但是呢大多數的商業銀行進行股權融資又可以直接補充核心一級資本這就減少了很多補充自身資本的麻煩，又或者說銀行可以通過發行可轉債轉股用來補充核心一級資

本進而提升自己的資本結構的優越性。而另一方面來說優先股作為主要用于補充其他一級資本是比上面兩種方式來說是比較復雜和辛苦的，其他的方法比如說用其他的資本債用于補充其他的資本等等方法還是比較具有多樣性的。接下來就簡單說說下面幾點：

（一）補充外部性融資和內部性融資。

首先來說，外部性融資分為股票市場上的融資和債券市場的融資。但是從我們了解的信息表明，我國的商業銀行他們都比較喜歡通過發行新的銀行股本來補充自身的核心資本，也有一些銀行喜歡使用在二級市場通過定向增發，公開增發等方式來進行融資。所以說我們認為外部性融資是我國商業銀行主要用來對于自身的核心資本進行補充的手段之一。其次關于內部性的融資就是依靠銀行內部積累的資本來補充核心資本，這種融資方式呢比較的普通但是具有很大的靈活性和持續性的融資方式。

（二）補充其他一級資本

首先對于大多數的商業銀行來說，補充自己的其他附屬資本的方法還是有很多的，主要是因為銀行在補充核心一級資本時所擁有的方式太少，到目前為止我國的商業銀行補充核心一級資本的緊張性相比較補充其他的類型資本更為重要，而且商業銀行發行的永續債券剛好有利于商業銀行補充核心一級資本，這也是一條較為大眾化的方法。另外我們所了解的發行永續債券和增發商業銀行的優先股這兩種方式是屬于商業銀行用來補充其他一級資本的主要工具。但是呢我們知道雖然永續債和優先股一樣的特性就是沒有具體的到期日期，而且在不構成信用違約的情況下可以選擇先不用支付自身的股息或者利息，但是又具有在某些特定的情況下可以通過一些方法來轉為又或者減少成為核心一級資本的特殊債券。所以呢在獲得賠償的順序上，永續債券和優先股雖然是一樣的，卻是排在普通股之前，在二級資本和普通存款的后面。因此來說補充一級資本也是補充核心資本的非常有效的方法之一。

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　　致謝

光陰似箭，轉眼間，大學的四年生活已快結束。隨著畢業論文進行到這一步，也表示著我的大學生活也即將走向終點。心中可謂是有著萬分的不舍，在這四年期間，我們經歷了很多很多，有歡樂，有感動，有低谷，更有成長。所以在這里，我想要對在大學生活期間給予我關心，支持，幫助的同學以及老師們表達我心中無盡的謝意，是他們成就了今天更好的我，沒有他們我的大學生活不可能如此地豐富多彩。最要感謝的是我的指導老師——梁秦龍老師，當我們面對畢業論文一頭霧水無從下手的時候，是梁老師為我們指點迷津。感謝梁老師對我們小組畢業論文的指導，多虧梁老師嚴謹認真，時刻不忘對我們的提點，我們小組論文才得以順利進行直至完成。不論是論文的選題，結構還是最后的實證部分，老師都十分細心地給予我們幫助，讓我們的大學生活能夠通過優秀的畢業論文畫上一個完美的句號，在此，再次向老師表達感謝！

其次，還要感謝我的同學們，是你們在我的大學生活上畫出了各種各樣絢爛的色彩，是你們給我這四年的大學生活帶來了無數美好的回憶！相信我們一起度過的青春時光等到老年回憶起來也是特別地美好。

最后，也祝愿我的老師，同學們，在未來的生活以及學習中，更上一層樓！在此，我再次對我的老師以及同學們表達衷心的感謝！