中小企業融資問題研究-以保定天潤橡膠機帶有限公司為例

　　摘要

我國經濟發生質的飛躍，大多數是中小企業的功勞，現在的經濟市場也在不斷的更新與完善，但中小企業也出現了問題，使他們前進的步伐緩慢。它們的資金缺口較大。資金短缺成了阻礙他們生存和發展的“瓶頸現象”。探索緩解資金融資困難的方法是當前中小企業的重大問題。

通過從了解我國中小企業目前的融資狀態和問題開始，并參考借鑒國內外文獻綜述對中小企業的研究，整理融資相關的理論知識，來對保定天潤橡膠機帶有限公司融資的概況以及存在的問題進行了描述，進而提出了并且緩解這些問題的相應的對策。

　　關鍵詞:中小企業融資難對策

　　前言

在規模上中小企業要小于大企業，但卻是國家經濟發展的第一動力，促進了市場經濟建設的社會穩定。特別是要適應國家經濟增長戰略，確保經濟結構優化，減輕就業壓力，增加地方經濟發展和稅收收入。因此，目前最緊要的戰略任務是正確引導小企業全方位的改革，積極支持各類中小企業的創新，充分肯定中小企業的存在與進步。要想使中小企業在經濟市場上擺脫融資的困境，這一問題是必須要面對與解決的，因為這是中小企業快速發展的道路上的主要辦法。

　　第1章緒論

　　第1.1節研究背景

在所有企業中，中小企業是最多的，大型企業只占總企業的十分之一，我國的稅收收入中小企業就占一半，并且中小企業數量的增加使我國的就業率也提高了，本來我國人口數量就很大，正好緩解了失業率，還提高了國內生產總值。中小企業讓經濟市場也活躍起來，在這幾個方面都有著作用。除此之外，中小企業使我國經濟繁榮、就業擴大、結構調整、促進自主創新，形成新的產業。然而，由于其活動的局限性，中小企業正面臨著許多財務問題。融資困難成了制約中小企業發展的主要原因。資金缺乏真的對中小企業的生存和發展有很大的影響。

　　第1.2節研究綜述

1.2.1國內研究綜述

近些年來，我國也有許多的專家和學者研究了好多這樣的課題，參考這些讀物，做出了以下總結。

年艷艷2009年在《淺談中小企業融資難的原因及對策》在這個文章中指出中小企業自身的資產就不太多、企業的信用也不是很好，難以找到擔保人，導致銀行在貸款方面不想給中小企業服務，所以融資渠道比較狹窄[1]。

在《中小企業融資現狀分析》羅亮森中指出由于有許多的中小企業在初步創立和成長，它們的現有資金很少，面對突發風險的時候，沒有能力來抵抗，它們中會也出現許多不確定的因素，經營風險很大，貸款也不容易。社會的資金普遍緊張，金融機構對這些企業的信貸更謹慎，導致不能貸款[2]。

安淑芬2009年在《中小企業融資結構和風險防范》一文中指出要解決這一問題得提升中小企業自身的素質、企業的規章制度也得規范，結構清晰，有良好企業信用在銀行貸款也很重要、完善這方面的法律法規、快速拓寬直接融資渠道、建立專門服務中小企業的機構[3]。

劉莎莎2015年在《中小企業融資難的原因分析及解決思路》中指出中小企業本身發展就低、我國對融資的政策不先進，比較落后[4]。

張曉弟2017年在《我國中小企業融資問題的探討》一文中指出中小企業融資難的原因有這幾個因素:企業自身綜合素質的因素、我國金融機構的因素、國家宏觀政策的因素[5]。

代禮正2007年在《我國中小企業融資難題的成因與對策研究》中我國中小企業融資難的原因有融資過程中產生的交易費用，而交易費用高是因為國家的政策和信息不對稱[6]。

張優勤2009年《金融危機下再談中小企業融資難問題》主要還是想緩和一下中小企業在對外對內融資困難這一問題上提出了一絲見解，這一見解主要是來應對金融危機。就像是中小企業想要自己救自己，那么就要在本身的各種機制下進行補充；我們要努力的到政府的在這一方面的支持。只有這樣我們所有的相關的部門相互幫助，共同扶持，才能在金融危機來的時候解決問題[7]。

1.2.2國外研究綜述

現在中小企業的發展可以說在國內地位上顯得尤為重要了,也就產生了國內外得到專業人員更加的去研究在這方面的融資問題。

(Meyer,1998)中小企業為什么會失掉信用的好壞成都，這就需要用在達成預期目標這有理論性的概念來進行解釋了,他發表文章就很好的來闡述了這個失掉用的原因,然后很具原因來向解決辦法，這樣就可以讓失信的機會變得更小[8]。

(Jayarame,1999)在文章中還是主要的對在融資的一點一滴的過程中去介紹為何現在企業融資問題比較難,還是比較的注重原因分析。關心一下貸款為什么現在信用程度越來越不好，就是因為在融資過程中發生了問題,如果想要挽救的話,就要來將企業的資金出現的缺口補充完整，提高企業得到信用巴掌水平，這樣可以在信用上提供更好的服務。[9]。

Stiglitz和Weiss(1981)指出如果自己本身的企業和銀行之間突然出現了信息不對稱的問題，那肯定就是企業在向銀行貸款的信用方面出現了不對稱現象,所以不用看銀行提供給我們的雖未的各種信用函數，這不一定是準確的[10]。

Strahan和Weston（1998）他指出，有的特別大型的金融的一些機構它根本就不適應中小企業的發展現狀。之所以這樣來說因為現在有太多的金融機構在社會上存在，銀行的各種給予外界貸款的能力也是不斷地完善，但是與之而來的我們企業內部管理就會變得有一些復雜，因而中小企業在銀行方面的進行貸款的比率就會下降[11]。

Berger（1998）和Udell（2002）如果企業出現融資難的問題，那么這個企業肯定就會出現融資方面的困境。根據這一基礎，提出了假設論，在固定資產方面，可以不通過銀行進行；可以從別的渠道進行想辦法，讓別的渠道再通過銀行進行貸款業務，這樣就可以解決在這個過程中解決問題緩和過程中所面臨的困難[12]。

評述:中小企業融資困難這一問題國內外的經驗學者都發表了自己的見解并對其進行研究討論，現在中小企業所要面臨的最最重要的問題就是本身企業的資金存在缺口問題，企業的長遠發展問題令人擔心。國內外學者提出了很多融資方面的建議，由于中小企業每個的特點和所處的經濟背景不同，所以不可能適用于所有中小企業。應該根據企業自身的情況，選擇適合自己的融資方式，選擇一個方法來解決它。

　　第1.3節研究的目的及意義

1.3.1研究目的

中小企業是各國追求市場經濟可持續發展，對我國經濟發展非常重要，但財務困難正嚴重干擾著公司的發展，雖然有很多金融機構采取了一系列措施，但沒有從根本上解決中小企業籌資的問題。由于中小企業發揮著很大的作用，解決中小企業融資問題非常緊迫。在未來的發展的中為了使中小企業不受財政上的束縛，我們通過對資金籌措現況的知識，提出相關的對策和建議，使中小企業能夠責無旁貸的努力發展，成為經濟市場的主要力量。

1.3.2研究意義

理論意義：融資是每個企業最重要的一個環節，企業的財務也取決于所處的融資環境，企業的生產產品、經營和員工工資都需要資金來維持，所以沒有資金中小企業也就發展不下去了。

實際意義：中小企業在市場內快速發展，但在發展中面臨的最大挑戰就是資金籌措問題。它是我們國家經濟的重要支柱，在社會財富積累，強化市場，增加就業機會和技術創新等方面發揮著積極作用。

　　第1.4節研究范圍與方法

1.4.1研究范圍

本文通過查找許多的書籍，了解中小企業的情況，結合實際的公司，做仔細的研究找到該公司融資的問題，探索出解決此問題最合適的金融體系。

1.4.2研究方法

（1）文獻觀看法。在圖書館查找書籍，仔細閱讀，用網上多閱讀相關的讀物，提取相關的理論觀點和分析方法，通過總結和對比分析找到適合自己論文的切入點。同時，引文提供了堅實的理論支撐，已被證明能夠產生本文的準確結論。

（2）討論法。與論文老師探討后認真聽取老師的意見。

（3）比較法。比較不同地區的中小企業的融資方式和方法,以及比較在各個領域中小企業的金融手段和方法，更充分的總結出中小企業的融資的方式。

　　第1.5節創新點

許多研究中小企業的文獻大多數從分析融資難的原因和外部因素入手，進而提出對策，本文從公司的內部因素作為切入點，探討企業的主要財務需求和適合的融資方式。

　　第2章中小企業融資概況

　　第2.1節中小企業的特點

（1）企業規模小但數量多地域差異明顯。目前，相對大企業和小企業(SME)人口廣泛分布在城市和村莊,中小企業很難大規模的競爭,因為他們的競爭力方面的限制,在總體價值方面,以長江三角洲為代表的東北中西部地區，與廣東省中下游、福建省發展中小企業為發展模式。

（2）組織較差。許多政府沒有出臺對中小企業的特殊服務，在生產上專業的合作較低，中小企業在生產領域的專業合作程度相對較低。許多地方政府缺乏對中小企業的特殊支導致中小企業的質量沒有之前的好，沒有在國內發展的企業，更不能適應激烈的競爭。

（3）生產靈活，勞動強度高。中小企業的管理決策能力比大企業高度集中,對于小批量生產能夠更準確更迅速，那些被大市場忽視的需求有限的人力、財力、物力,生產方式更加靈活,市場的中小公司可以做更好的細分市場。它是在就業壓力大、國內市場需求增加的條件下發展起來的。

　　第2.2節中小企業融資特征

（1）缺乏長期資本貸款的途徑。對于中小企業，傳統的銀行體系可開放短期信貸業務，中長期信貸和資本供應仍然嚴重不足。長期貸款和股權投資的這些資金很難從正式的金融體系里獲得，特別是缺乏大量初步創立的高科技企業。

（2）相比大企業而言，中小企業在融資方面依然困難。就目前的金融體系中，它的服務范圍和服務品種不能滿足中小企業的需求，而且大多數都是為大企業服務的，與中小企業的特征有差距，并且那些金融機構發展滯后，不適合中小企業。隨著我國所有制多元化的發展，它劃分成了三個層次:

第一個層次是像海爾這樣的知名企業，年銷售額達到數百億美元，品牌無形資產達到數百億美元。這些公司是銀行爭奪貸款人的目標，而金融股票市場并不是一個障礙。第二層是有著良好信譽、有一定規模的基礎型集團公司，這些企業有好的生產能力，跟銀行合作沒有上一層類別的企業順暢，也有別的融資渠道。第三層是中小企業,這個類型的企業很多，但有的信用較低有的甚至沒有建立信用，所以跟銀行貸款是這三層里面最難的一層，但可在銀行抵押資產來貸款,金融體系也不健全,資本需求的數量小,但頻率高。為了發展，這些企業往往只能從非正式的金融活動中找尋資金。

（3）城市資金充足，縣及以下地方資金缺少。信用貸款的資金主要分布在大城市，所以縣級沒什么供應資金的方式。信貸主要集中在大城市，有些縣也存在資金供應缺口。據調查，有一些省份的一些縣的貸款沒有增長甚至是負增長，甚至一些地方的所有縣都沒有得到國有商業銀行新增貸款的支持。

（4）所有權的差異正在仍然存在。由于一些執法和審計部門的概念問題，在實際工作中存在著國有企業和民營企業不承擔不良貸款責任的問題。因為在某些貸款審計中，中小企業的風險評估高于國有企業。所以銀行信貸代理機構盡可能不貸款給民營中小企業，否則銀行還得承擔責任。

　　第2.3節中小企業融資現狀

(1)融資渠道狹窄。想要銀行貸款的條件也很多，銀行貸款對貸款對象審核要求很高，抵押貸款手續很復雜，那些正在進行創業初期的投入太多，都不符合以上要求。

(2)缺乏有信用評級的機構和制度。目前，社會上專門對中小企業的信用擔保體系機構或團體很少。也很難獲得技術支持、保修和其他援助。

(3)融資風險大。由于軟預算限制，當大型企業變得更加寬容時，銀行也同樣負債累累。此外，融資成本過高，小企業在沒有負擔過重的情況下無法償還本金和利潤的風險增加。

　　第2.4節中小企業融資渠道

2.4.1內部融資渠道

（1）公司的利潤在繳稅后留下的錢把它當做企業的以后想要投資的流動資金，但這種方法比較適合上市公司。

（2）企業有應收賬款沒有收，可以把這些貸款給銀行，企業在通知還款方把錢轉給銀行。

（3）公司資產典當融資:用企業的資產來進行抵押，但收取一定比例的費用能換來短期的資金，來滿足企業短缺的需求，典當行是典當或者作為不動產，取得財產和所有權，要規定時間，按時間來還物品。

2.4.2外部融資渠道

（1）外部直接融資—股票和債券。股票的要求很高,首先,企業需要具有一定的固定資本;其次,企業持續經營的時間也有要求;最后,經營的業績也有很高的條件。所以,能滿足需要的只有一點規模大點的符合。債款的發行有嚴厲的流程力度，一定規模的擔保到位，也是很需要的，甚至根本無法達到。

（2）外部間接融資—銀行貸款。在銀行進行貸款活動主要是外部進行融資的基本來源。雖然很對的企業在面臨這個問題的時候都會想到要通過銀行進行貸款業務,但是這個方法往往不是特別簡單的也需要一定的條件。銀行出于自己利益考慮,更愿意向大型企業貸款服務，因為給中小企業貸款風險較大，當然，滿足一定的條件也會給予貸款業務，會要求他們申請貸款時抵押足夠的資產，但許多中小企業初步創立沒有那么多的抵押，現在許多的地方都有獨立的那種進行貸款的機構或者部門，能提供一定的貸款業務。

　　第三章保定天潤橡膠機帶有限公司融資困難原因分析

　　第3.1節公司簡介

保定天潤橡膠機帶有限公司是從事輸送帶產品設計和制造的專業廠家，是河北省化工行業重點企，中國橡膠工業協會會員單位，有質量體系認證。但在發展過程中，融資難阻礙了企業的正常發展。

　　第3.2節企業管理水平低

管理水平的高低直接影響一個企業的戰略資源的獲取能力和使用效率，也是獲取企業收益的重要保障。毋庸置疑，在其他條件都相同的前提下，管理水平高的公司在突發事件時，它更能經受打擊，度過難關。保定天潤橡膠機帶有限公司缺乏標準的管理體系，在管理理念方面，往往追求短期利益和利潤最大化，不清楚擴大規模后的市場，對外部市場了解的不是很全面，需要一個長期目標。

該企業對人才的招收的意識淡薄，有些中小企業重物輕人，重生產管理輕人力資源，有少數員工表示平時不怎么接受培訓，大多數是通過簡單的培訓就進入了自己的崗位，盡快的融入陌生的環境，也為技能產生了隱患。該公司的領導認為內部控制這些都只是財務人員的工作，從而導致企業內部控制缺乏內容，只有財務人員參與，并且通過什么形式來進行控制，這也給該企業帶來風險。

企業的經營效率、利潤水平、發展前景在很大程度上決定于公司治理的主導地位，這也在很大程度上受到企業人力資源管理和企業約束已經制度化。優秀的管理者能夠有效地組織公司的勞動力量和資源進行生產和再生產，一個優秀的商業操作系統能夠適應公司各個部門的經營規范。必須提高運行效率，防止內部危害的發生。目前，我國中小企業普遍缺乏完善的管理制度，在企業經營中沒有按照一定的慣例配備內部人員。他們所有人。他們的崗位范圍、權力和責任不明確，導致企業經營效率普遍低下，內部經營風險不斷。

除了經營管理外還有以下原因。

一些中小企業因公司管理制度不健全,在財務管理上不夠清晰,使得金融機構難以評估企業真實的生產經營狀況和資金運用情況信息。處于發展階段的中小企業向銀行金融機構貸款的時候，由于沒有資產的抵押能力，所以需要提供資產擔保憑證，很難向銀行貸款。

　　第3.3節企業內部融資不足

表3.1資產構成圖

　　通過對上表的數據分析，企業貨幣資金的金額為89.53萬元，占總資產的25.07%，這個表明企業的規模中等，過低的資金持有量會使企業容易產生資金不好周轉的局面。該公司2018年應收賬款為20.95萬元，占總資產的5.86%。應收賬款高于應付賬款數倍，表明對外融資獲得的資金已經全部被外界占用。壞賬準備為5.24萬元，占應收賬款的24.91%，這說明企業管理出現了問題，企業的信用政策過于寬松。

上面分析出企業融資獲得的資金被外界占用，所以要增加融資渠道。如果企業內部就能完成融資更是方便。

內部融資是指企業內部的儲蓄資金轉化為投資的過程。主要包括公司自有資金和積累的未分配利潤的籌集。在沒有足夠金額的情況下就擴大公司規模，導致公司難以運作。原始性、自主性、低抗風險是內部融資業務的特點，并且可以節省運營成本，降低融資成本，增強企業剩余控制權減少信息，減輕流通中的信息不對稱問題。中小企業內部融資渠道太少，如果企業因為某個項目虧損，則沒有了資金，向銀行貸款也因為信用低而無措。保定天潤橡膠機帶有限公司有很好的聲譽、償債能力、投資前景和良好的發展，融資能力和動機很強，拓寬資金來源的渠道，這是發展基金的重要方式，在成熟的市場經濟中，可以使用領域的企業本身和折舊基金一般占總資金的60%。其實大部分中小企業內部融資比重30%以下，銀行貸款占70以上%。所以內部融資不足的問題給中小企業財務帶來一定的影響。

　　第3.4節財務制度不完善

中小企業的財務風險就指的是中小企業由于多種不同的因素的影響而不能去實現中小企業預期的財務收益，導致產生一些損失的可能性管理模式。在每一中小企業的財務管理的各項環節的工作步驟里面都有融資控制優化，所以對于財務風險的管理模式的存在就會對中小企業的生產經營以及管理模式有很大的影響。中小企業主本身就是有很多部分組成一個大型的團體，各司其職，環環相扣，但是經濟組織才是最重要的，最基本的目標也就是在經濟方面的目標，主要表現就是在公司財務上。財務風險就是按照經營模式出來的財務成果與企業自身指定的財務目標有著差別的財務問題。在不同的層次上影響著財務管理的制定而產生的一些不確定因素。在這樣的情況下才是的企業經營模式的財務狀況和企業財務制定的目標出現負值的數字。中小企業的財務風險也能夠定義成：中小企業在經營的過程中因為其內部因素的不確定而產生風險的影響，但是在產生了實際的財務經濟狀況以及財務制定的目標中出現的因素。只有通過了企業內部的風險管理因素的影響，外部的企業融資控制優化因素才可以和它結合起來，起到一定的作用，才可以制定公司融資優化模式。中小企業的內部的風險管理因素以及中小企業組織方面的結構、管理條列的模式等條列的因素有密切的關系。

　　第3.5節企業缺乏信用

當中小企業在向銀行申請貸款時,銀行往往處于信息弱勢,而中小企業則處于信息的主導地位,銀行與中小企業的之間的這種信息情況,就是典型的信息不對稱。中小企業在經營管理方面的管理信息要多于銀行管理信息,從而取得優勢。他們有可能利用這些信息上的優勢,提前向銀行貸款，隱瞞借貸合同談判中的不利事實,或者是在貸款成功后，在使用資金的過程中違背借貸合同的相關條款而損害銀行的利益,使銀行有了風險。

銀行對客戶是否發放貸款、投入多少貸款,主要是取決于對客戶財務指標等數據信息的分析和判斷。由于我國大多數中小企業缺乏必要的賬目,有的企業甚至存在多套報表現象,且不能執行正規的財會制度,財務數據失真,有的為了獲得銀行貸款,想方設法與會計師事務所串通,美化報表,向銀行提供虛假的審計報告,增加銀行辨別信息的難度。有些信用不好的企業往往做三本賬,一本給稅務局,一本給銀行,一本自用。由于銀行無法分析中小企業的信用狀況程度,所以銀行在對中小企業的貸款時要采取謹慎態度,如果有企業不按期還款,甚至惡意拖欠銀行貸款,或者通過破產的方式來逃廢債務,那么對銀行來說損失是重大的,銀行也就不愿意冒這個風險給這些中小企業提供貸款。因此,企業就會對中小企業實行“信貸配給”,這樣做的結果就是信用良好、信息充分的企業得到了貸款,而信息不充分且信用度較差的中小企業不能得到貸款,其融資難的問題就更加加劇。

　　第四章：緩解保定天潤橡膠機帶有限公司融資難的措施與建議

　　第4.1節加大企業自身管理水平

4.1.1提高員工綜合素質

第一，提高員工道德修養和自身的素質。高度重視員工的道德素養和內部控制系統是企業應高度重視道德的方面。企業通過清晰的目標和身份的概念，可以提高中小企業內部控制的概念，這一概念和意識，企業可以通過內部控制來檢查和限制企業的行為。提高員工素質，降低操作的錯誤率，在財務管理工作的各個環節都存在財務風險，財務風險管理永遠存在于企業的財務管理中，這是每個財務人員所了解的，所以，財務人員在每個工作上的一個小錯誤都會給中小企業帶來財務風險，因此，對于員工的職業態度和自身的技能水平要求應當非常嚴格，如果企業想從根本上防止金融風險，關鍵點就是財務人員要通過練習，提高自身水平，提高業務水平，加強員工的道德修養。

第二，加強企業員工之間的內部控制的意識。提高員工的認識中小企業內部控制，企業內部控制的重要性日益成為中小企業認識的一個關鍵問題，它能夠使企業價值更高，發揮到最好，并且使管理者也能更好的管理公司，要對公司工人反復強調內部控制和控制的功能，讓全體員工更快更準確的深入了解內部控制并積極配合。這樣，企業才可以有效的實現內部控制。因此，企業領導及中高層管理應該為企業其他員工樹立一個好榜樣，要積極落實內部控制的管理系統。其次，員工的綜合素質也要提高，要認真學習員工的法律規范，不觸碰法律，還要加強對內部控制規范的意識。

4.1.2提高企業經營管理水平

企業的經營管理是經營管理人員對該企業產品的生產,資源的配置等等進行規劃與管理。提高企業在市場內的水平和運行效率必然離不開良好的企業管理，提升企業管理人員的綜合素質、規范企業章程、促使企業運營制度化，讓企業成為一個有機體,不斷融合創新,時時刻刻都是一個新的面貌,煥然一新,不斷成長。

作為企業的管理人員和中高層領導,必須充分認識到人才是公司的重要資源,是能夠推動企業求得生存和發展。因此,企業要注重培養人才、儲備知識能源，為企業的發展做好堅實的基礎。

4.1.3強化相關人員業務技能培訓

我國的中小企業在戰略的目標以及方向等方面的意識是很模糊的，所以就出現了很多盲目以及多元化的投資情況。針對這些現象，中小企業在管理層方面就應抓緊樹立融資風險管理的意識，提高人員對融資風險管理方面的素質，提高中小企業的投資回報率，中小企業應該理性的進行投資，避免給企業帶來很大的風險以及損失，提高中小企業在資金方面的流動性以及高收益性。還有就是管理層在素質方面的培養也是很重要的，一個好的管理層不僅在管理方面要有一定的專業知識，在管理死豬上面也是要有一定的水準的，專業素質的培養可以很大程度上的提高管理層面對融資風險管理時候做出的一系列的決定，也可以再管理的時候牢牢全面以及及時的制定計劃。

金融風險控制是保定天潤橡膠機帶有限公司重要的部門，所以，金融部工作的人員除了要有扎實的專業技能，人員管理素質方面也是非常重要的，在技能的問題上首要準備的就是對該企業的金融人員進行強化技能培訓。

金融人員最主要的就是進行金融工作的時候對社會的一個最基本的承諾。在公平、公正、公開的情況下對本公司的金融管理工作真實的記錄在案，對于經濟管理以及經濟活動客觀、有效的反應出來。由于現在會計xx的現象越來越嚴重，金融方面的人員應該多了解違反金融職業道德的法律法規，做到人人有信用，尤其是會計人員。

　　第4.2節疏通融資渠道

保定天潤橡膠機帶有限公司目前主要是通過折舊資金、留存收益這兩方面的內容來實現融資渠道。它們主要是通過為制造橡膠機帶的技術設備的轉化和對未來的再投資生產和機器的更新提供資金。

首先就是要勇于探索出新的貸款方式。只要有信用，銀行貸款是可以使用的金融機構。所以，本身就低水平的保定天潤橡膠機帶有限公司首先要做的就是提高自身的信用解決這一問題，首先，天潤公司應規范公司的制度，并提高自身素質和公司員工的專業素養，在眾人面前樹立一個良好的外部形象的金融機構。但自身也要有誠信?；蛘呤褂霉镜墓蓹?、專利技術、無形資產、票據和其他動產質押或抵押銀行貸款。另一方面，盡管政府做出了相應的金融政策，大型商業銀行建立企業信用銷售，但大型企業總規比這些中小企業信用高實力強，實際效果可謂“雷聲大，雨點小”，這些中小企業并沒有得到好處。政府通過觀球專業人員和銀行的審查人員調查的風險評估水平制定了嚴格的貸款制度。該公司應適當改變運營機制改革，公司產量多，貨品多，有的買貨人信用不好，遲遲不交貨款，導致本公司資金不容易周轉。要優化企業的結構和選擇客戶的信用度來維持公司資金可以靈活運用。與此同時，在面對保定其他橡膠機帶公司的競爭，該企業也要積極的去面對，加強信用觀念，建立良好的競爭意識，學習同行公司優秀的風格和態度。要加快本公司制造橡膠各個環節的技術創新和產品的更新，也必須建立有效的法律地位以及適應保定天潤橡膠機帶有限公司的一整套的金融體系，為公司融資創造條件。

　　第4.3節健全企業財務管理制度

保定天潤橡膠機帶有限公司的內部財務風險因素在財務風險的問題中起著決定性的作用，外部的企業融資控制優化因素只有通過了內部的風險管理因素的影響才可以起到一定的作用，才可以促使其企業融資控制優化模式的制定。

該公司應該多重視財務部門，尤其是財務管理方面，公司的資金全靠這個部門保管核實。首先，企業要明確本公司的財務管理的基本目標,然后在圍繞這個目標為之努力，優化財務管理的活動，從而整體提升企業財務管理水平。在籌資和財務管理方面，最好做到多元化，著重注意籌資方式的規模、成本、期限是否有合理的安排。在投資方面，仔細選擇投資的項目，要有長遠的目標，挑選有前景的項目，讓評估人員注意投資收益的準確估算值，利用財務管理水平的全面提升，幫助企業有資金方面基本保障。

在企業做出重大的決策的時候，財務管理者就要及時上報統計的財務數據以及財務內部貨幣資金的流動情況。財務每個月都會對本公司的利益、發展情況、銷售管理進行溝通，在進行統計。很多企業在融資控制優化的運行中出現的風險系數的制度就是為了更加合理、有效的對企業融資控制優化有一個具體的規劃改善。財務在進行處理企業的財政問題的時候也會對企業融資控制優化進行分析統計的，很多的中小企業在財務的管理制度中強調風險管理就是為了避免在金額流動方面出現問題。

　　第4.4節完善企業信用關系體系

在我國目前日益嚴格的會計審計和建立自身信用的情況下，企業應注意提高信用評級，以確保能夠償還貸款。財務不健全、財務報告準確性低是現今我國部分中小型企業發展中存在的問題。為了能夠對該類問題進行解決,就需要能夠做好規范、完善、健全財務管理制度的建立,在對企業信息透明度進行增強的基礎上對準確、全面的經營信息進行提供,以此對中小企業的貸款難題進行緩解。

4.4.1重視企業信用風險的控制與管理

在保定天潤橡膠機帶有限公司逐漸強大的過程中，要特別注意加強企業對良好的金融信用條件的使用，及時落實適當措施，降低企業虧損風險。企業應該把發展過程中無法預測的風險和損失轉讓給保險公司，這樣保險公司就承擔了這些風險資金，在不觸碰相關法律規定的基礎上，把大比重放在事業開發上，把工作上的損失降到最低限度。同時，應該更好的向員工體現出適當的成果評價系統，建立有效的和解接收系統，在一定程度上能夠得到改善。對債券進行切實的管理，避免公司債務存在風險。

4.4.2建立企業內部授信審批制度

內部授信審批制度的內容非常多，但最重要的是客戶的賒銷條件是否符合公司要求，因為客戶不能及時付款，會導致公司資金缺乏，無法按計劃進行以后的項目，還要有效的控制信用額度。在交易過程中會有新的客戶加入，通過正當渠道了解他們的為人以及處事風格，也會有信用度不高的客戶，要采取適當的測略，在不破壞與這樣的客戶之間的關系，也讓他主動退出合作，這樣才能保證企業的信用度。

4.4.3健全客戶資信管理的制度

在客戶管理方面，對客戶進行全方位的信用管理，調查核實和資信檔案，首先應調查客戶償債的歷史狀況和績效能力，禁止與有不良信用記錄的客戶，也要與銀行合作中，充分發揮整體作用。利用客戶和承諾的信息，聯系銀行對融資項目進行信用和風險評估，并與雙方共享信息。在業務開發過程中形成了交互式的調控機制。這樣，就可以加強企業與銀行的信用關系。

　　結論

通過寫這篇論文，讓我更加深切的感受到中小企業在發展過程中的不容易，它們為我國的發展做出了很大貢獻，但是由于中小企業自身的特點導致它們在前進的道路上有眾多的坎坷，也就是融資難這一問題。本文通過以保定天潤橡膠機帶有限公司為例分析出該企業的不足，在管理、融資渠道、自身信用等方面要有嚴格的要求，都要認真的落實到實際工作中去，希望本文可以幫助到某些相似的中小企業，使中小企業不斷的前進，才能更好的帶領我們國家的經濟發展到繁榮昌盛。

　　參考文獻

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[4]劉莎莎.中小企業融資難的原因分析及解決思路［J］.研究與探索，2007年06期.

[5]張曉弟.我國中小企業融資問題的探討［J］.2007

[6]代禮正.我國中小企業融資難題的成因與對策研究［M］.北京教育出版社，2005

[7]張優勤.金融危機下再談中小企業融資難問題［J］.商業現代化，2009年9期.

[8]RosarioCanoGarcia.Profitabilityandefficiencyevaluationofthefinancialmanagementofasocio-economicintervention[J].ManagementandMark-eting.2017,1(02)：10-11.

[9]BPPLearningMedia.ACCAF3FinancialAccounting[J].StudyText,2016,2(01)：32-35.

[10]AssaelHenry,consumerBehaviorandMarketingAction,BretonPublishers,1987.

[11]BergerandUdell,SmallBusinessCreditAvailabilityandRelationshipLending:TheImportanceofBankOrganizationalStructure[J],EconomicJournal,2002,112(447)L:32-53.

[12]Allen,FranklinandGale,Douglas.ComparingFinancialSystems.TheMITpress,2000.

　　致謝

光陰似箭，白駒過隙。轉眼間四年的大學生活就快走入尾聲，我們的校園生活就要劃上句號，心中是無盡的難舍與眷戀。

四年的學習生活使我受益匪淺，既讓我學到了扎實的財務管理專業，又讓我學到了做人做事的態度及道理。首先感謝王寶森老師，從論文定題到開題報告最后寫作定稿，在這期間王老師給了好多的寶貴的建議，細心的指出我的不足之處，耐心教導我們，不論從格式還是文章結構，老師都給予我及時的幫助，讓我都能瞬間打開思路，讓我順利的完成論文。

其次感謝給我們授課的各位老師以及其他所有辛勤工作的老師們。正是由于他們孜孜不倦的教誨，讓我學到了諸多的財務管理的專業知識，并從他們身上學到了如何求知治學如何為人處事，讓我受益終身，再次表示真摯的感謝。

感謝與我同在的同學朋友們，感謝你們在這四年來對我的幫助，失意時給我鼓勵，失落時給我支持，并且在寫論文的路上給予了我許多幫助，感謝你們和我一路走來，和我一起享受這四年的酸甜苦辣。

最后感謝燕京理工學院，是你給我了四年的奇妙時光，讓我邁向了一段新的人生。